Əməliyyat dövrünün müddəti. əməliyyat dövrü nədir?

Bir çox şirkətlər bazar vəsait qəfil bərpa cəlb xoşagəlməz hallar idi. çıxış son dərəcə mürəkkəb və böyük itkilər ilə müşayiət oluna bilər.

sualına aktuallığı

Tez-tez, onun qaytarılması və təchizatçıları hesabına ödənilməsi imkanı fərz bir layihənin maliyyələşdirilməsi üçün hesabınızdan Çıxarılan məbləğdən sonra qərar qəbul edir. Eyni zamanda, təcrübə göstərir ki, bu cür hallarda standart script kimi. Bir müddət sonra onun vəsaiti təslim maddi ödəmək üçün və xammal itkin çıxır. Müvafiq olaraq, təcili belə, əlavə mənbələr axtarmaq bankları ilə danışıqlar vaxtından əvvəl borclarını ödəmək üçün borclu xahiş və lazımdır. Oxşar hallar tələsik təchizatçıları ilə hesablaşmaların şərtləri dəyişdirmək və müştərilərin ödənişləri təxirə təmin böyük korporasiyalar meydana gəldi. Bunu etmək üçün, yeni müqavilələr bağlanıb qarşı. Onların mahiyyəti malların alış qiyməti azalması müqabilində gecikmələrə istifadə qarşısını almaq idi. Eyni zamanda alıcıların da satış artıb dəyəri məhsulları almaq. Lakin, onlar iki dəfə qədər əvvəl eyni zamanda təxirə salınması verildi. Bir neçə ay sonra, şirkət iş kapital çatışmazlığı problemi başladı. Buna görə, onlar dərhal banklara kredit idi. idarə ciddi kapital və borc kapitalının arasında nisbəti, tərəfindən maliyyələşdirilməsinə nəzarət başlayır əgər şirkət cari aktivlərin olmaması ilə heç bir problem olmayacaq əməliyyatları. Bunu etmək üçün, siz bir effektiv idarəetmə modeli inkişaf etməlidir. Bu əməliyyat və müddəti planlaşdırılması daxildir maliyyə dövründən. Bundan əlavə, ehtiyac cari likvidlik müəyyən etmək üçün.

Əməliyyat dövrü

Bir neçə prosesləri daxildir. Bu materialları və xammal, məhsul, onun həyata keçirilməsi və qaytarılması (əgər varsa) yaradılması, xüsusilə, satınalma həyata keçirilir üçün. Sadəcə əməliyyat dövrü ərzində qoymaq aktiv dövriyyəsi tamamlayır.

əsas elementləri

əməliyyat dövrü ərzində stendi aşağıdakı komponentləri:

1. ehtiyatların tam dövriyyəsi. O, həmçinin istehsal dövrü adlanır. Bu hazır məhsul daxil xammal çevirmək üçün lazım gün orta sayı göstərir. Buna görə, bu anbar səhmlərinin alınması ilə başlayır və istehlakçıya daşınması zamanı hazır məqalələr bitir.
2. debitor dövriyyəsi. Bu kredit mal satın alıcının öhdəlikləri, ödəmək üçün tələb olunan vaxt orta məbləği təmsil edir.
3. ödənilməli hesabları dövriyyəsi. Bu şirkət digər təşkilatlar öz öhdəliklərini hesablanmış olan zamanı bir dövrdür.

Əməliyyat və maliyyə dövrü

azaldılması müşahidə dinamikası, bu, müsbət trend hesab olunur. Maliyyə dövrü borclu (alıcılar) və qarşı ödənilməsi öhdəlikləri tarixi və qəbul vəsait arasında uçurum təmsil edir. Bu dövrdə öz vəsaitləri tam növbəsində edir. əməliyyat dövrü azaldılması digər əməliyyatların sürətləndirilməsinə səbəbiylə ola bilər. Məsələn, ehtiyatların saxlanması, məhsulun istehsal, onun saxlanılması müddəti azalır. əməliyyat dövrünün müddəti sürətləndirilməsi təsiri altında da müxtəlif ola bilər debitor dövriyyəsi.

Ehtiyatların dövriyyəsi

nəzarət səmərəliliyi maliyyə və istehsal dövrünün müddəti nisbəti asılıdır. Son dövriyyəsi dövrlərdə daxildir:

1. Xammalı.
2. işlər davam edir.
3. hazır məhsul ehtiyatları.

istehsal və əməliyyat dövrü

Müvafiq tənlik onları müəyyən etmək. Aşağıdakı tənlik istifadə edərək istehsal dövrü müddəti hesablamaq üçün:

- HRC = POgp POnzp + + Popz:

• Popz - inventar dövriyyəsi semis, materialları, xammal sərf günlərin sayı;
• POnzp - tərəqqi dövriyyəsinin iş günlərin sayı;
• POgp - gün hazır məhsul (məhsulları) səhmlərinin dövriyyəsi müddəti.

əməliyyat dövrü hesablanması yuxarıda parametri istifadə edilir. Bundan əlavə, müvafiq miqdarı hesablanması borc debitor dövriyyəsi orta müddəti xarakterizə. əməliyyat dövrü davam necə məbləği göstərəcək. formula bu kimi görünür:

- OC = + yeraltı HRC.

arabağlantı dərəcələri

effektiv kapital idarə olunmasını təmin etmək vaxtı aşkar əhəmiyyətini olmaq dövriyyə kapitalının mövcud quruluşu təhlil. xüsusi əhəmiyyət cari aktivlər şirkətinin paylanması xüsusi dövrlərə lazımdır. hesablamalar üçün maliyyə və əməliyyat dövrünün müddəti və cari fəaliyyəti təxmin xərcləri əsasında metodologiya istifadə olunur. ilk göstərici məhsulları, onların icrası, ticarət debitor gözləməsi təchizatı quraşdırma və sərbəst toplaşmaq üçün vaxt daxildir. Financial dövrü - pul müalicə müddəti - vəsait alveri ilə məşğul deyil zamanı dövrdür. aşağıdakı kimi Onun müddəti müəyyən edilə bilər. əməliyyat dövrü vaxt xarakterizə indeksi kreditorların borclu borc müalicə çıxılır. Management iş kapital alətləri istifadə olunur olan dövrü qısaltmaq üçün həyata keçirilir. maliyyə dövrünün müddəti azalması ilə, müvafiq olaraq, onun iş kapital kiçik olur istifadə edərkən.

Features alacaqlar

qarşı vəzifələri hər hansı bir şirkət iş tərkib hissəsi kimi fəaliyyət göstərir. itkilərin riski artır isə sistemin ümumi aktivləri debitor böyük bir hissəsi əhəmiyyətli dərəcədə şirkətin likvidlik və ödəmə qabiliyyətini azaldır. müasir şirkətinin fəaliyyət dövrü əməliyyatlar dinamik tələb edir. mövcud şəraitdə bu gün çox diqqət borclu borc ödənilməlidir. Tez-tez, bu iş kapital komponenti kimi müəyyən edilir. Bu element xidmətləri, məhsul və ya işlərin ödənilməsi ilə bağlı təşkilatlar və fiziki şəxslər üçün xüsusi tələblər təmsil edir. alacaqları kommersiya kredit ilə müəyyən olan bir trend var. Bir qayda olaraq, belə öhdəliklərin iqtisadi faydaları şirkət, əməliyyat dövrü edilməsi pul və ya ekvivalentləri əldə daxildir ki, dilə gətirdi. debitor ödənilməsi ehtimalı olduqda, eyni zamanda aktiv kimi tanına bilər. Bu itkin, öhdəliklərin məbləği off yazdırdı.

müqavimət idarə

xərcləri və gəlir, bəzi forma balans maddələrinin büdcəsindən zəruri məlumatların səmərəli model yaratmaq. məcburi tələb aylıq böhranı həyata keçirir kimi. Buna görə də, büdcə prosesi nəzarət və daha çox nə olacaq, şirkətin ödəmə qabiliyyəti, daha yaxşı. model inkişaf da dövriyyəsi, əməliyyat gözlənilən və maliyyə dövründən dəyəri tələb edəcək. xüsusi əhəmiyyət belə dəyərlər kimi olacaq:

1. qısamüddətli kreditlər ehtiyac dövriyyə kapitalının cəlb.
2. cari vaxt təyin test nisbəti dəyəri.

ilk index ümumi iş kapital ehtiyacları və öz imkanları arasındakı fərq kimi müəyyən edilir. Aşağıdakı kimi hesablanması KTL planlı dəyəri həyata keçirilə bilər:

- Gün / qısamüddətli öhdəliklərin başına resurslarının Cr = shmuck orta istehlak.

Bu model, bizə AC və FC dərəcəsi əmsalı təsir necə anlamaq üçün imkan verir.

nəticə

Hər meneceri aydın əməliyyat dövrü və dövriyyəsinin dövr nədən anlamalıdır. Çünki bu o öz aktivlərinin ehtiyac müəyyən etmək üçün bütün lazımi məlumat ala bilərsiniz. Bundan əlavə, ehtiyac optimallaşdırılması üçün ehtiyatları varsa onlar optimal kimi, şirkət daxilində prosesləri yaratmaq üçün necə anlamaq üçün, iş mahiyyətinə anlamaq üçün. hesablamalar zamanı həmçinin onların cari aktivlərin həcmi daim il ərzində dəyişir nəzərə vurulmuş edilməlidir. Bu baxımdan, faktiki və planlı göstəriciləri müqayisə hər ay olmaq daim doğru model parametrləri nəzarət etməlidir. əhəmiyyətini və dövründən vaxtı əhəmiyyətini dərk etmək üçün təkcə CFO idi, bu şöbə rəhbərləri məsuliyyət hər bir element üçün müəyyən etmək məsləhətdir. Bu tələb performans mükafatlar və bonuslar təşkilində mövcud sistem keçid edilə bilər.